Что такое ИИС и основное преимущество индивидуального инвестиционного счета

С 1 января 2015 года любой желающий может открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Инновации призваны облегчить жизнь частному инвестору. Благодаря этому фондовый рынок станет намного доступнее для граждан. Из этой статьи вы узнаете, что такое IIS и каково главное преимущество индивидуального инвестиционного счета, который привлекает к этому финансовому инструменту все больше и больше начинающих инвесторов.

Что такое ИИС?

IIS — это соглашение, заключаемое между физическим лицом и управляющей компанией для целей доверительного управления ценными бумагами на счете. Такая возможность существовала и раньше, но с прошлого года она стала более доступной в связи с внесением изменений в некоторые законодательные акты.

Это инвестиционное направление существует уже много лет во многих странах. Он популярен среди граждан как способ приумножить пенсионные накопления. Тем, кто с подозрением относится к инновациям, эксперты рекомендуют искать страны, в которых добровольные сбережения лежат в основе пенсионной системы: США, Австралия, Гонконг, Япония, Швеция и другие.

Функционирование ИИС регулируется Федеральным законом n. 379-ФЗ от 21 декабря 2013 г., дополнившим главу 3 закона от 22 апреля 1996 г от 1 января 2015 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» Статья 103.

Согласно нововведениям, физическое лицо может иметь только один счет, а вкладывать более 400 000 рублей в год нельзя. Ранее открытый брокерский счет не может быть преобразован в IIS. Вы можете пополнить счет только в российских рублях. Частично вывести средства невозможно. Если результат работы конкретного брокера не подходит инвестору, он может перевести счет на другой. Для этого вам необходимо открыть новый счет в другой компании и перевести средства с первого счета в течение 30 дней. Фактически, это единственный случай, когда инвестор может иметь два МИС одновременно.

Срок действия договора считается с даты его открытия, а не с момента первого восстановления. То есть вы можете открыть счет в начале года, а в конце внести деньги и подать заявление на налоговый вычет в следующем году. Есть мнение, что в ближайшее время могут быть внесены изменения в законодательство, и дата восстановления аккаунта станет точкой отчета. Поэтому при открытии желательно внести не менее 1 рубля.

Экономические результаты IIA и обычного брокерского счета не суммируются, то есть потеря брокерского счета не суммируется с прибылью инвестиционного счета. Если есть задолженность по подоходному налогу с населения, которую инвестор не выплатил по результатам брокерского счета, она может быть удержана из IIA.

Главное преимущество индивидуального инвестиционного счета — льготное налогообложение. Для них есть два налоговых вычета: взносы и доход. Для его получения нельзя снимать средства в течение трех лет.

Доходность от инвестиций через ИИС

Даже если положить деньги на счет, в первый год можно получить доход до 52 000 рублей. Но следует отметить, что это максимально возможная сумма удержания. Если инвестор снова вложит 400 000 рублей во второй год, он не сможет получить больше 52 000 тысяч.

IIS — довольно гибкий инструмент. Он позволяет инвестировать во все виды активов (кроме операций на рынке Forex), в том числе:

Доходность вложений напрямую зависит от доходности инструментов. Опытные инвесторы предпочитают комбинировать различные методы инвестирования.

Как открыть ИИС?

Открытие IIS похоже на брокерский счет. Для открытия счета необходимо обратиться в офис с паспортом и флешкой для электронной подписи. Несовершеннолетние должны предоставить письменное согласие родителей. Клиента также попросят заполнить и подписать анкету. Заявление о открытии составляется в двух экземплярах. Один получает покупателя, второй остается в компании. Кроме того, требуется изготовление сертификата ключа для электронной подписи. Деньги размещаются через банк.

После регистрации в банке клиент получает договор, в брокерской фирме — акт о соблюдении правил брокерской деятельности. Кроме того, инвестор получит реквизиты счета, на который будут напрямую зачислены средства.

После того, как будет разрешена удаленная идентификация клиентов брокерских и управляющих компаний, счет также можно будет открыть онлайн. В большинстве компаний услуга реализуется на базе портала госуслуг, поэтому необходимо наличие активной электронной цифровой подписи. Для его получения необходимо обратиться в один из офисов МФЦ. Но стоит отметить, что банки не обслуживают клиентов удаленно.

Как выбрать ИИС?

Есть два типа инвестиционных счетов «А» и «Б».

Первый тип (А) позволяет получить возврат подоходного налога с физических лиц на сумму, равную 13% от суммы, депонированной в ИИС. То есть можно возвращать до 52000 в год. Этот тип учетной записи имеет следующие ограничения:

1. Возврат НДФЛ возможен в течение 3 лет. То есть, если вложения были сделаны в 2015 году, запросить возврат в налоговой инспекции можно будет только в 2018 году.
2. После закрытия IIS 13% от общей суммы необходимо перечислить в% бюджета%.
3. Если счет закрыт до истечения трехлетнего периода, ранее полученный налоговый вычет необходимо вернуть государству.

Эта схема больше подходит для граждан, которые регулярно платят НДФЛ, например в виде удержаний из заработной платы.

Чтобы получить вычет по этому счету, инвестор должен подать налоговую декларацию до 30 апреля следующего отчетного года. Также необходимо предоставить следующие документы:

Если физическое лицо, получившее налоговый вычет, закроет счет раньше, до истечения трех лет, ему придется вернуть полученные деньги, помимо уплаты налогов по положительному финансовому результату по счету.

Вариант «Б» заключается в том, что инвестор освобождается от уплаты 13% налога при закрытии счета. Но условие получения льгот такое же: ИИС нельзя закрыть на три года. Роль налогового агента выполняет брокерская фирма. Чтобы не удерживать налоги при выплате денег со счета, инвестору необходимо предоставить справку из налоговой инспекции.

Этот вариант лучше всего подходит для активных инвесторов, которые намерены самостоятельно управлять счетом, а также для тех, кто не платит регулярно подоходный налог с населения.

В случае досрочного прекращения IIA инвестор уплачивает НДФЛ в полном объеме.

Фактический выбор типа счета происходит в Агентстве по доходам, когда инвестор запрашивает налоговый вычет. При заключении договора или подписании акта о соблюдении брокерских правил клиент может указать тип «А» или «Б», но это его ни к чему не обязывает. Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию, вы можете передумать. Но тогда изменить тип учетной записи больше нельзя.

Неправильный выбор получения налогового вычета может обернуться для инвестора дополнительными убытками. Например, он может выбрать второй вариант, но в день закрытия счета он понесет убытки.

Варианты поведения инвестора

Есть три варианта поведения инвестора: спекулянт, пассивный или активный инвестор.

Виды управления ИИС для начинающего инвестора

Оптимальный вариант для начинающего инвестора — передать управление счетом опытному брокеру или управляющей компании. Опытные специалисты сами подберут прибыльные активы.

Вы также можете воспользоваться услугами по копированию предложений. С их помощью инвестор может сам успешно управлять счетом, копируя поведение опытных клиентов.

Плюсы и минусы ИИС

Как было сказано выше, основным преимуществом таких счетов является возможность получения вычета по НДФЛ, что увеличивает чистый доход инвестора. Кроме того, можно отметить дополнительные преимущества:

Несмотря на свою привлекательность, у таких инвестиционных счетов есть и недостатки:

Многие эксперты финансового рынка считают, что внедрение ISS во время экономического кризиса делает очень опасным способом инвестирования. Состояние экономики приводит к падению стоимости ценных бумаг, а не к росту.

Планирование использования ИСС

Перед открытием счета вам следует определиться с ответами на следующие вопросы:

1. Максимальный инвестиционный период. Работа IIS будет ограничена тремя годами или более длительным сроком в 10-15 лет.
2. Наличие инвестиционной стратегии. В целом их можно разделить на три линии поведения: спекулянт, активный или пассивный инвестор.
3. Какова цель открытия счета. IIS можно открыть в качестве дополнения к брокерскому счету вместо банковского депозита для оптимизации налогообложения.
4. Вы собираетесь совершать сделки самостоятельно.

Что выгодней: ИИС или банковский депозит?

Сравнивая эти два финансовых инструмента по определенным параметрам, можно получить следующую картину:

Поэтому явного преимущества того или иного способа инвестирования нет. Поэтому желательно использовать их одновременно. Это поможет снизить риск.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Управляющие и брокерские фирмы открывают и ведут индивидуальные инвестиционные счета. Вы также можете открыть счет в коммерческом банке. Для этого нужен только паспорт.

Для опытного инвестора, обладающего достаточными знаниями, имеющего время для регулярного мониторинга фондового рынка и способного самостоятельно принимать решения, лучше всего открыть IIS в брокерской фирме.

начинающему инвестору лучше всего обратиться в управляющую компанию. Его специалисты профессионально распорядятся деньгами владельца ИИС.

Дополнительным преимуществом выбора в пользу управляющей компании является возможность внести средства на депозит. Если инвестора интересует именно такое направление, открыть счет в брокерской фирме невозможно. Стоит отметить, что на депозит можно внести не более 15% от суммы счета.

Профессиональный участник (брокер или управляющая компания) после открытия счета клиенту не позднее 3-х дней направляется налоговое уведомление об открытии ИИС. Таким образом, на момент подачи заявления об уплате вычета по НДФЛ в налоговой инспекции уже будет информация о наличии счета у налогоплательщика.

В некоторых компаниях существуют временные ограничения после даты открытия счета, в течение которых необходимо внести хотя бы минимальную сумму средств.

Вы не можете открыть несколько счетов в разных компаниях. Возможно, посредник и не откажется его открыть, но фактически налоговая служба получит несколько уведомлений, а инвестор вообще не получит налогового вычета.

Среди наиболее представленных брокеров в регионах — ФИНАМ, ОТКРЫТИЕ, БКС. КИТ Финанс, АТОН, АЛОР и другие не менее популярны, но с меньшей розничной сетью. На рынке также действуют банки, которые в своей структуре имеют подразделения, которые занимаются управлением активами (инвестируя в основном в паевые инвестиционные фонды). К таким банкам относятся Сбербанк (ЗАО «Сбербанк Управление активами»), ВТБ (ВТБ Капитал), Альфа-Банк (Управляющая компания Альфа-Капитал) и др.

Практически все компании предлагают возможность самостоятельно проводить операции на фондовом рынке или предлагать клиентам готовые инвестиционные стратегии с разным уровнем доходности и риска. Готовые поведенческие стратегии условно можно разделить на следующие группы:

1. Консервативный: покупаются в основном государственные облигации.
2. Умеренный: в портфеле присутствуют облигации российских гигантов.
3. Агрессивный: инвестиции в различные российские компании.
4. Фонды, включая паевые инвестиционные фонды и еврооблигации.
5. Структурные: инвестирование в опционы и облигации.

Компании также различаются по размеру своей позиции. Обычно размер минимальных вложений начинается от 10 000–30 000 рублей.

При выборе брокера нужно обращать внимание на следующие моменты:

Ограничения

В российском законодательстве есть ограничения на открытие счетов для определенных категорий граждан. Согласно Федеральному закону «О государственной гражданской службе Российской Федерации» должностное лицо, а также его супруга и несовершеннолетние дети не имеют права открывать счета и хранить наличные деньги в банках за пределами Российской Федерации. Таким образом, инвестиционный счет, открытый в российском банке или брокерской фирме, может стать дополнительным вариантом инвестирования, но в то же время самостоятельное управление счетом может быть ограничено конфликтом интересов, если владение активами государственного служащего приводит или могут привести к конфликту интересов, он обязан передать их в доверительное управление.

Таким образом, можно сделать вывод, что индивидуальные инвестиционные счета — это привлекательный продукт, который может подойти разным слоям населения. На данном этапе они могут потерять из-за банковских вкладов. Чтобы привлечь больше инвесторов, вам нужно предлагать им продукты с более высокой доходностью и минимальными комиссиями.