Дарение родственнику квартиры или ее доли, налог, документы, договор

Передача права собственности на недвижимость путем дарения — один из популярных способов отчуждения. Чаще сдают квартиру родственникам. В качестве гарантии избежать бюрократии с оформлением наследства после смерти дарителя, когда он хочет решить вопрос о передаче права собственности конкретному родственнику, а не другим претендентам на наследство при жизни.

Квартира в дар: кто платит НДФЛ

Даренное имущество влечет за собой обязанность нового собственника (дарителя) платить налоги. В конце концов, у него есть выгода от владения. Освобожден от налога в размере 13% от дохода, полученного от дарения квартиры близкому родственнику. Но далеко не все родственники близки, семейный и налоговый кодексы РФ включают:

При получении квартиры в подарок такие родственники, как:

Итак, когда вы отдаете квартиру родственнику (а не соседу), налог платит только одаряемый. Ставка налога составляет 13%. Если одаряемый не является резидентом РФ — 30 процентов. В этой транзакции донор не обязан платить никаких комиссий ни при каких обстоятельствах.

Письмом Минфина от 8 мая 2014 г. N 03-04-05 / 21903 установлено, что НДФЛ исчисляется исходя из рыночной стоимости подаренной квартиры (или кадастровой стоимости).

Существуют правила определения цены сделки для целей налогообложения: стоимость жилья, земли ориентирована на кадастровую стоимость. Поэтому для налогообложения он не должен быть меньше кадастрового более чем на 30%.

Если в договоре не указана стоимость объекта недвижимости или она ниже кадастровой стоимости, расчет будет производиться как минимум от 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Исключение составляет то, что кадастровая стоимость не определена (нет данных в госреестре), что бывает очень редко.

Налог с последующей продажи жилья

После оформления имущества одаряемого он может определять судьбу имущества по своему желанию.

Ситуация с родственниками

Если будет распродажа, то нужно будет платить налоги. А если при дарении близкий родственник был освобожден от налога, то при последующей продаже НДФЛ придется платить, если не прошло 3 года.

Сумма налога может быть уменьшена за вычетом 1 млн рублей, который применяется по желанию одаряемого (который впоследствии продал имущество). То есть из проданной суммы вычитается 1 миллион рублей, а полученная разница умножается на 13%, что является суммой налога.

Уменьшить налоговую базу можно, потратив:

Ситуация с посторонними лицами

Они облагаются налогом как при получении квартиры в подарок, так и при последующей продаже. Схема расчета налога при продаже такая же, как и при подарке. Продавец (бывший владелец) платит НДФЛ в размере 13% от стоимости продажи. Но при условии, что цена операции будет не менее 70% от кадастровой стоимости квартиры. В противном случае налог будет уплачиваться от 70% от стоимости инвентаря.

Налоговая база (сумма, с которой исчисляется налог: кадастровая стоимость или цена продажи) также уменьшается на сумму расходов либо применяется вычет основного имущества в размере 1 млн рублей.

Вам не нужно платить налог с продаж, если:

Что касается нерезидента (лицо, находящееся в России менее 183 дней в течение 1 календарного года), он платит НДФЛ по ставке 30%. Для этих людей также исчисляется срок владения недвижимостью в течение 3 лет, по истечении которого продажа объекта налогом не облагается. Но нерезидент не может использовать вычеты и скидки.

Документальное закрепление передачи жилья

Договор дарения квартиры родственнику составляется письменно. Это документ, который отражает волю дарителя (отдать) и одаряемого (принять) подарок и описывает индивидуальные условия сделки. Подлинность договора подтверждается подписями сторон сделки (см. Как правильно составить акт дарения). Скачать образец договора дарения квартиры.

Статья 574 Гражданского кодекса Российской Федерации гласит, что любые сделки с недвижимым имуществом подлежат государственной регистрации. Как и в случае дарения, переход права собственности от дарителя к одаряемому подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Статьи по Теме:

Сведения, содержащиеся в дарственной

При составлении договора целесообразно указать в нем следующую информацию:

Часто при составлении договора используются стандартные образцы, которые адаптируются под каждую индивидуальную ситуацию.

При передаче квартиры от одного родственника к другому в дар часто возникает вопрос о нотариальном удостоверении сделки.

Необходимо ли заверять договор у нотариуса

Нотариальное заверение акта дарения квартиры: «за» и «против». В случае передачи квартиры в дар не требуется заверять договор, за исключением случаев дарения акций (в этом случае требуется подтверждение операции). Но по желанию сторон договор дарения может быть нотариально заверен.

При передаче жилья одному из родственников необходимо подтвердить дееспособность дарителя, чтобы нотариус мог засвидетельствовать законность операции. Для этого выдают справки из психоневрологического и наркологического диспансеров о том, что донор-владелец не зарегистрирован.

Например: дед подарил внуку квартиру, договор нотариально заверен. Спустя некоторое время дочь донора решила оспорить контракт, сославшись на безумие отца. Сделать это будет сложно, так как перед удостоверением актов нотариус удостоверился в дееспособности лиц, заключающих договор.

С чьей помощью оформить дарственную в пользу родственника: нотариуса, риелтора или юриста

Это решение принимается самостоятельно, за исключением случаев, когда нотариальное заверение обязательно (дарение паев, дарение несовершеннолетним или недееспособным лицом). Часто при заключении договора с квартирой в основном обращаются к нотариусу как для помощи в составлении самого договора, так и для отправки документов на государственную регистрацию (нотариус имеет право подавать документы в Росреестр для государственной регистрации передача прав за дополнительную плату в электронном формате).

Но агент по недвижимости или юрист могут помочь документально оформить пожертвование недвижимости. Составленный ими договор имеет такую ​​же силу, что и составленный и нотариально заверенный. Разница лишь в размере вознаграждения за услуги.

Во сколько обойдется составление договора

У агентов по недвижимости и юристов есть свои ставки, которые никем не регулируются. С нотариусами дело обстоит иначе. При дарении квартиры регулируется комиссия за аутентификацию транзакции. Основы законодательства о нотариате от февраля 1993 г., а также рекомендации Федеральной нотариальной палаты устанавливают следующие ставки:

Жертвовать квартиру делает близкий родственник, поэтому необходимо заплатить:

Остальные родственники и посторонние люди, поэтому расценки определяются стоимостью проживания:

Нотариальное заверение согласно закону (обязательно). Размер тарифа составит 0,5% от рыночной стоимости акции, но в пределах цен (нижний предел — 300 руб., Верхний предел — 20 000 руб.).

В этом случае стоимость квартиры определяется на основании кадастровой стоимости или рыночной стоимости согласно акту независимого оценщика.

Если нотариус оказал помощь в заключении самого договора дарения (консультация, составление текста документа), то помимо нотариального сбора вам придется оплатить эти услуги юридического и технического характера — UPTH. У каждого региона свой UPTH. Ориентировочный разбег сумм от 5 000 до 8 000 рублей за одну позицию. Если позиций несколько, каждый последующий плюс 1000 — 2000 руб.

Для обязательных нотариальных сделок UPTH не превышает 7000 рублей вне зависимости от разнообразия свойств.

Государственная пошлина

Помимо оплаты услуг по составлению договора, нотариальному заверению оплачивается госпошлина за регистрацию в Росреестре. Это делается перед подачей заявления на регистрацию перехода права собственности на квартиру.

Государственная пошлина оплачивается родственником (одаряемым) в размере 2 тысяч рублей. Если недвижимость передается в дар нескольким людям, сумма арендной платы делится между людьми поровну.

Государственная пошлина уплачивается несколькими способами:

Реквизиты для оплаты доступны на сайте Росреестра. Или в соответствующем территориальном органе (у специалистов или на стойке информации), в МФЦ.

Заключительная стадия: регистрации в Росреестре права собственности

При передаче квартиры родственнику предоставляются следующие документы:

Помимо оригиналов документов у вас должны быть их копии. При вручении пакета документов специалист МФЦ выдает квитанцию ​​о принятии. В нем содержится список принятых документов, указаны даты и информация, на которую можно получить готовые документы с регистрацией (в том числе получение выписки из государственного реестра имущества).

Срок регистрации — 9 рабочих дней, возможны незначительные отклонения.

Кто может заключать дарственную

Если даритель не может заниматься оформлением акта, то дело по нотариальной доверенности передается любому лицу. При этом доверенность обязательно должна содержать информацию:

Эта доверенность может включать полномочия:

Доверенность не может быть выдана самому одаряемому; должен быть другой человек.

Случаи, когда подарить квартиру невозможно

1. Квартира не прописана. Чтобы подарить такую ​​квартиру, вам понадобится:
2. внести его в государственный земельный кадастр;
3. оформить недвижимость в соответствующей форме (это можно сделать одновременно с оформлением акта дарения).
4. На квартиру отключение (запрет на отчуждение). Сначала следует снять арест. Это делается через органы, которые его наложили (в основном судебные приставы).
5. Недвижимость находится в залоге, и ипотечный кредитор не согласен с этой сделкой. Пример: квартира передана в залог банку, до тех пор, пока банк не выдаст письменное согласие на акт дарения, в регистрации имущества одаряемого будет отказано.
6. Донор недееспособен. Даже если у дарителя есть соответствующий опекун, и вы получите разрешение органа опеки и попечительства на сделку, это пожертвование будет недействительным. В этом случае квартиру можно только обменять, продать и т.д., но не подарить.
7. Собственником квартиры или ее доли (дарителя) является ребенок в возрасте до 14 лет. Ни он, ни его родители не могут делать пожертвования ни при каких обстоятельствах (возможны только платные операции).

Следует знать, что квартиру, полученную в наследство, можно передать в дар. Факт составления завещания не отменяет акт дарения.

Как подарить родственнику не всю свою квартиру, а долю

Дарение доли квартиры родственнику производится так же, как и всего объекта. В договоре необходимо указать сущность передаваемой квоты. Такой договор необходимо обязательно нотариально заверить. Необязательно выделять квоту в натуральном выражении, то есть не нужно проводить специальные подготовительные технические действия.

Есть нюансы, когда жилье находится в собственности нескольких человек. Например, квартира принадлежит одному из супругов, поэтому, когда муж или жена жертвуют свою долю (или часть своей доли), требуется согласие другого. Или, например, квартира была куплена в браке, но на имя одного из супругов. Согласие также требуется, если они в разводе.

Если квартира находится в совместной собственности, право на получение доли от другого акционера в приоритетном порядке (как в случае продажи) прекращается. Кроме того, донор не должен получать разрешение от других акционеров на сделку.

Вопрос: Возможно ли отменить дарение квартиры?

Да, это возможно. Примером может служить ситуация, в которой одаряемый попытается совершить покушение на человека, который отдал ему квартиру, или будет неправильно распоряжаться квартирой, которую ему дали. Кроме того, сделка по передаче квартиры в дар суду может быть отменена, если лицо, передавшее квартиру, останется в живых после одаряемого (аналогичное решение Киреевский районный суд Тульской области имеет по делу 2-107 / 2015 ~ М-55/2015).

Вопрос: Если прадед дарит квартиру правнуку, должен ли последний платить НДФЛ?

Да, я должен. Прабабушки и дедушки, прабабушки и правнуки не связаны близкими семейными отношениями и, следовательно, не освобождаются от налогообложения.

Вопрос: Если одаряемый продаст квартиру в течение последующих 3 лет, должен ли он платить НДФЛ?

Да, должен, если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, продавец должен заплатить 13% разницы между ценой дома и покупной ценой на момент продажи. При заключении договора дарения одаряемый должен уплатить налог на разницу между продажной стоимостью квартиры и 1 млн. Руб.

Например: мать подарила сыну квартиру в 2020 году, она продала ее в 2021 году за 3 миллиона рублей, НДФЛ будет (3 миллиона — 1 миллион) * 13% = 260 000 рублей.

Однако, если расходы оплачивает продавец, сумма налога может быть уменьшена до нуля.