В этой статье вы узнаете о налоговом вычете при строительстве дома, о том, какие документы необходимы и кто имеет право на эту льготу.
Возврат денег за строительство дома через налог называется налоговым вычетом. Это деньги, которые налогоплательщик имеет право получить обратно на основании запроса в налоговую инспекцию по месту жительства, если есть законные основания для удержания.
Как рассчитать налоговый вычет при строительстве дома?
Прежде всего, важно уточнить, что право на налоговый вычет получают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 Налогового кодекса РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ, такого права у него нет. Возврат осуществляется только из тех сумм налога, которые налогоплательщик уже уплатил. Например, если право на вычет существует, но налоги еще не уплачены, возмещению по-прежнему нечего.
Возвращается 13% стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн рублей. Следовательно, самая большая сумма вычета — 260 тысяч рублей. Поправки в Налоговый кодекс РФ, принятые в 2014 году, дали право исчерпать этот лимит до конца. Например, дом был построен на сумму 1 миллион рублей. Гражданин получил вычет в размере 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей можно будет получить позже, если для этого будет причина.
Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?
После постройки и ввода в эксплуатацию частного жилого дома налоговым вычетом могут воспользоваться три категории налогоплательщиков:
- Собственник земли, на которой построен дом.
- Его невеста.
- Его родители, пока речь идет о несовершеннолетнем.
Если дом строится несовершеннолетним или его или ее родителями, то родители (опекуны) получат налоговый вычет, но только в том случае, если эти люди еще не реализовали свое право на получение вычета или не исчерпали свой лимит.
Документы в налоговую для получения вычета представляются при:
- Строится жилой дом для личного пользования.
- Ипотека, выданная на строительство частного дома, отменяется.
- рефинансирование кредита на строительство старого жилья продолжается.
Какие затраты на строительство подлежат компенсации?
Чтобы оформить налоговый вычет на строительство частного жилья, налогоплательщику необходимо подать в Федеральную налоговую службу смету на строительство. При этом важно учитывать, что заявление в налоговую инспекцию подается только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.
Возмещению подлежат затраты на следующие виды работ и закупку материалов:
- Оплата проекта (по согласованию с проектной организацией).
- Покупка стройматериалов.
- Покупка незавершенного строительства.
- Оплата рабочих на стройке.
- Прокладка инженерных коммуникаций до дома.
Такие расходы, как покупка бытовой техники, сантехники, работы по перепланировке, не будут включены в смету, так как они не включены в смету на строительство дома и не являются ее неотъемлемой частью. Также не будет никаких компенсаций и расходов, таких как:
- Оплачивается работодателем налогоплательщика или другим лицом.
- Выплачивается из единовременной выплаты по беременности и родам или других государственных субсидий.
- Относительно операций со связанными сторонами.
Рецепт
По действующему законодательству срок давности подачи заявления о налоговом вычете в ФНС не установлен. Это касается и строительства частного дома для личного пользования. Но налогоплательщику важно помнить о двух важных принципах оплаты:
- Поскольку уже уплаченные налоги подлежат общей давности ГК РФ (3 года), вернуть суммы налогов, уплаченных за последние 3 года, можно. Остаток будет выплачен налогоплательщику в последующих периодах.
- Если в течение последних 3 лет налогоплательщик нигде официально не работал, не платил налог на прибыль, то ему следует дождаться официального приема на работу, чтобы было основание для возмещения уплаченных сумм налога.
Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 году за 2012-2014 годы, но только в том случае, если все это время налогоплательщик был официально трудоустроен и уплачивал государственную пошлину на доходы физических лиц.
Когда они заплатят?
FOSA принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительных документов и рассматривает его за закрытыми дверями в течение 2-3 месяцев. Но при наличии ошибок в документах или отсутствии всей необходимой информации проверка может занять более длительный период времени. Чтобы не затягивать этот процесс, нужно внимательно подготовить следующие документы:
- Выписки из Единого реестра юридических лиц по земельной и жилищной собственности.
- Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, контракты, заказы, чеки, квитанции и т.д.
- Выписки по формам 2 и 3 НДФЛ.
- Декларация.
Если проверка подтвердит полноту и достаточность информации, предоставленной налогоплательщиком, уплата налогового вычета за строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев.
