Какую систему налогообложения выбрать для ИП и ООО?

Человеку, далекому от финансовой сферы, непросто сделать правильный выбор системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей и ООО. Но от этого во многом зависит налоговая нагрузка предпринимателя и специфика ведения его бизнеса.

Почему так важно правильно выбрать систему налогообложения?

Какую систему налогообложения выбрать для индивидуальных предпринимателей и ООО?

Человек, никогда не занимавшийся предпринимательством, часто не знает, какие существуют виды налогообложения и как их правильно применять в целом. Уровень отчислений IFTS зависит от выбранной системы.

Сложность также заключается в том, что каждая форма налогообложения имеет свои особенности и ограничения. Например, специальные режимы применимы только при соблюдении определенных обязательных условий. Если предприниматель их не удовлетворяет, он не может подать заявку на изменение другой налоговой системы.

Всего на данный момент существует 5 налоговых режимов. Предприниматель должен сначала определиться с формой своего бизнеса и изучить характеристики каждой системы. Только тогда имеет смысл принимать решение.

ОСНО

Общая система налогообложения (сокращенно ОСНО) является основной системой налогообложения для российских компаний и предпринимателей. У них он установлен по умолчанию (даже декларацию в налоговую писать не нужно). Если предприниматель хочет перейти на специальный режим с ОСНО, он должен подать заявление в ФНС. Если по прошествии некоторого времени он перестанет соответствовать заявленным требованиям, он автоматически лишится льгот и вернется в качестве плательщика по ОСНО.

ОСНО — один из самых сложных способов отчетности. Здесь также платят много налогов. Это включает:

  • подоходный налог — размер зависит от вида предпринимательской деятельности (для индивидуальных предпринимателей это 13%, а для компаний — все 20%);
  • налог на имущество (определяется индивидуально, максимальные значения для предпринимателей — 2%, для организаций — 2,2%);
  • налог на добавленную стоимость — определяется независимо от того, является ли лицо физическим или юридическим лицом (варьируется от 0% до 18%, а с 2019 года он будет увеличен до 20%).
  • Наибольшие трудности для бизнеса и индивидуальных предпринимателей возникают при исчислении НДС, так как это требует не только времени, но и усилий, чтобы разобраться со спецификой расчетов. Многие владельцы бизнеса не могут сделать это самостоятельно, поэтому обращаются за помощью к бухгалтерам.

    OSNO обычно используют крупные компании с большими доходами и внушительным количеством сотрудников. Распределение НДС — еще одна причина выбора основного режима. У этого модуля есть и другие преимущества:

    1. выгода от государства;
    2. возможность возмещения части затрат из бюджета;
    3. возможность вычета текущих расходов бизнеса из налоговой базы.

    начинающим предпринимателям и компаниям крайне нежелательно зацикливаться на ОСНО, так как такие субъекты хозяйствования должны вести бухгалтерский учет, индивидуальные предприниматели — книгу доходов и расходов.

    УСН

    Упрощенная система налогообложения (УСН) считается наиболее предпочтительной для компаний и частных предпринимателей, которые только начинают свой бизнес (малый бизнес). Неоспоримыми преимуществами данной модальности являются следующие факторы:

  • снижение налоговой нагрузки;
  • простота ведения бухгалтерского учета;
  • меньше отчетов.
  • Если в ОСНО необходимо декларировать и платить одновременно несколько видов налогов, то на ГНС ​​действует только один налог. Кроме того, вам нужно будет сообщать об этом только раз в год. Срок доставки документов определяется исходя из того, кто является плательщиком: компании отчитываются до 30 марта, а индивидуальные предприниматели отправляют документы до 30 апреля.

    Есть два типа «упрощенного». Они различаются предметом налогообложения. Система доходов подразумевает уплату налога на прибыль, а система доходов и расходов — на прибыль. Новичку сложно определить, какой формат будет наиболее прибыльным. Поэтому ему необходимо руководствоваться некоторыми рекомендациями и помнить особенности каждого режима:

    УСН «Доход»

    СТС «Доходы за вычетом расходов»

    Где уплачивается налог?

    Из дохода, полученного компанией или индивидуальным предпринимателем

    С разницей между доходами и расходами

    Процентная ставка

    он определяется индивидуально, исходя из вида и региона деятельности. Он может варьироваться от 1 до 6%.

    Это зависит от типа бизнеса, регионального расположения и уровня дохода, а также от применимости льготных ставок. Значение варьируется от 5 до 15%.

    Когда схема выгодна?

    Если уровень расходов фирмы невелик (не более 60% от выручки) или документально зафиксировать расходы проблематично. Это отличный вариант для компаний с высокой рентабельностью. Сюда, например, входят многие формы бизнеса в сфере услуг (аренда, юридические и бухгалтерские консультации, самостоятельный ремонт индивидуальными предпринимателями).

    Если расходы достигают не менее 70% от уровня дохода и могут быть задокументированы. Другой вариант — если льготная налоговая ставка по упрощенной системе налогообложения применяется к определенному виду бизнеса. Этот формат чаще всего используется в сфере торговли.

    Профессионалов

    Налоговая база может быть уменьшена на размер страховых взносов для вас и ваших сотрудников. Это можно сделать полностью или наполовину, в зависимости от того, есть в компании сотрудники или нет (для ООО полный учет не ведется вообще).

    Возможность значительного уменьшения налоговой базы. Это особенно актуально для случаев, когда компания имеет низкую рентабельность, например, потому что она только начала свою деятельность.

    Упрощенный вариант считается одним из наиболее часто используемых малыми предприятиями. Однако его использование не всегда возможно. Например, переход на упрощенный режим налогообложения ИП не пройдет, если:

    1. деятельность, связанная с азартными играми, добычей или продажей редких полезных ископаемых, производством продукции, облагаемой акцизом;
    2. в связи с этим используется другая форма налогообложения — единый сельскохозяйственный налог.

    Полный список субъектов, для которых данная форма налогообложения недоступна, приведен в ст. 346.12 Налогового кодекса РФ. Ограничения по переходу могут распространяться и на другие характеристики (размер дохода, состав уставного капитала, наличие филиалов и представительств компании).

    Для перехода на эту систему необходимо уведомление инспекции Федеральной налоговой службы. Причем сделать это нужно заранее — до 31 декабря прошлого года. Например, если вы хотите перейти на упрощенную систему налогообложения с 2019 года, вы должны уведомить налоговый орган до 31 декабря 2018 года.

    ЕНВД

    Какую систему налогообложения выбрать для индивидуальных предпринимателей и ООО?

    Единым налогом на прибыль (ЕНД) могут пользоваться единицы. Применимость определяется в зависимости от типа бизнеса. Так, например, этим налоговым форматом могут воспользоваться предприниматели и организации, работающие в сфере розничной торговли и общественного питания. Сюда также входит предоставление ряда услуг:

  • одомашненный;
  • ремонт;
  • ветеринарный врач;
  • обслуживание, мойка и ремонт автомобилей;
  • предоставление парковочных мест;
  • пассажирский и грузовой транспорт (только для индивидуальных предпринимателей, владеющих не более 20 автотранспортными средствами, предназначенными для прямых перевозок);
  • размещение рекламы на автомобилях и других транспортных средствах.
  • И это далеко не полный список. Кроме того, время от времени этот список может дополняться и изменяться. Более того, в разных регионах один и тот же вид деятельности может означать, что можно использовать ЕНВД в регионе А, но не в регионе Б. Ситуация регулируется местными властями.

    Использование «вменения» особенно выгодно для тех компаний, чьи финансовые дела идут очень успешно. Размер налога в данном случае не имеет ничего общего с прибылью. Это зависит от сочетания различных критериев, таких как количество сотрудников, торговая площадь помещения. В результате наиболее успешная фирма платит налог наравне с аутсайдерами рынка.

    Фиксированная комиссия — не единственное преимущество ЕНВД. Сумма выплаты может быть дополнительно уменьшена за счет страховых взносов для вас и ваших сотрудников. У системы также есть серьезный недостаток: необходимость платить налоги даже в том случае, если компания проиграла или вообще не работала в течение рассматриваемого периода.

    ЕНВД применяется не во всех регионах (например, в Москве не используется), кроме того, существуют другие ограничения по использованию (количество сотрудников, состав уставного капитала).

    налоги необходимо сообщать ежеквартально путем своевременных платежей в IFTS по месту нахождения или месту регистрации.

    ПСН

    Какую систему налогообложения выбрать для индивидуальных предпринимателей и ООО?

    Система налогообложения патентов (PSN) позволяет предпринимателю не подавать собственную налоговую декларацию. Все платежи производятся при покупке патента. Срок его действия может варьироваться от 1 до 12 месяцев. Цена определяется местными властями исходя из потенциального дохода. Также после получения прибыли стоимость патента не пересчитывается. Страховые взносы в PSN не учитываются. У этого модуля есть и другие недостатки:

    1. не применяется, если в компании работает более 15 сотрудников;
    2. нельзя использовать, если годовой оборот превышает 60 миллионов рублей;
    3. можно использовать патент на ограниченной территории;
    4. патент получен на определенный вид бизнеса.

    Но при оплате наличными кассами в PSN пользоваться нельзя. Что особенно важно для новичков.

    ЕСХН

    Единый сельскохозяйственный налог (ТАО) применяется только предпринимателями или сельскохозяйственными потребительскими кооперативами. Использование этой системы налогообложения не является обязательным: вы можете перейти на нее добровольно. Среди его достоинств можно отметить:

  • низкие налоговые ставки;
  • простая система бухгалтерского учета;
  • простая отчетность.
  • Ограниченное использование налога, пожалуй, его главный недостаток, поскольку система применима к очень небольшому кругу людей.

    Итоги

    однозначно сказать, какой вид налогообложения предпочтительнее, невозможно. Здесь необходимо рассмотреть конкретную ситуацию. Лучше всего, если человек сначала выберет доступные ему методы, а затем рассчитает приблизительную стоимость прибыли и удерживаемого налога для каждой из систем.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Скорая юридическая помощь онлайн
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: