Получение налогового вычета с процентов по ипотеке является добровольным, но чрезвычайно важным для большинства россиян. Сегодня далеко не у всех граждан хватает денег на покупку жилья. Для большинства из них единственный способ купить квартиру или дом — получить кредит. Целевой заем дает право на получение налогового вычета процентов по ипотеке при условии оформления документов в России.
Что такое вычет и кому он полагается?
Возврат НДФЛ возможен только по кредитам на покупку любого типа жилья (дом, комната, квартира, доля квартиры).
Ипотека — это ссуда между двумя сторонами (заемщиком и банком.
Удержание (или возмещение НДФЛ) является стимулом, позволяющим сэкономить на ипотечной ссуде. Приобретая недвижимость, человек может вернуть уплаченный подоходный налог в размере 13%. Максимальная сумма — 2 000 000 руб. Если имущество стоит дороже, государство может вернуть только 2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А люди, не собравшие эту сумму, могут получить ее с другой недвижимости (подробнее читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).
Максимальная сумма для расчета вычета процентов на недвижимость при ипотеке — 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотека» имеет право на компенсацию в размере 390 000 рублей. (3,000,000 x 13%) на уплаченные проценты.
Другими словами, вычет — это сумма, уменьшающая размер налогооблагаемой прибыли, как от стоимости приобретенного имущества, так и от процентов, выплачиваемых банку за использование заемных средств.
Подать заявление на налоговый вычет могут граждане России, иностранцы, которые на законных основаниях работают в нашей стране и платят НДФЛ.
Гражданин получает от государства не сумму вычета в денежном выражении, а возврат уплаченных им 13% подоходного налога. Во-первых, налоги, включенные в стоимость недвижимости, подлежат погашению, после чего выплата переносится на проценты, уплачиваемые по договору ипотечного кредита.
Следует отметить, что налоговый вычет с процентов не должен декларироваться одновременно с вычетом за проживание. Если вы купили дом по ипотеке и уже использовали вычет стоимости приобретения, но забыли о существовании вычета процентов, или вы не знали об этом, или у вас долгое время не было налогооблагаемого дохода, тогда это не беспокоит вас, чтобы в дальнейшем воспользоваться налоговым вычетом процентов по ипотеке.
Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам
Выплата процентов по ипотеке может производиться полностью и выплачиваться как частично, так и единовременно. Дело в том, что возмещение НДФЛ в сумме за календарный год не может превышать сумму подоходного налога, уплаченного гражданином в течение отчетного года, в котором было приобретено имущество. Например, жилье было приобретено в 2010 году за 2 000 000, поэтому вы можете оформить вычет 260 тысяч рублей. Но если общая сумма уплаченных налогов за этот период не превышает 50 000 рублей, то на эту сумму можно только надеяться. Остальные средства, подлежащие выплате, будут выплачены в течение следующих нескольких лет, пока сумма не будет полностью выплачена.
Если речь идет конкретно о получении вычета на начисленные проценты по ипотеке, то их выплата в едином решении возможна только в случае полного погашения кредита. Если погашение кредита еще не закончилось, будет выплачиваться годовой вычет в размере 13%, который взимается с суммы процентов, уплаченных в течение года. Срок таких выплат ограничен только сроком действия ипотечной ссуды, а сумма ограничена лимитом, используемым для расчета декларации НДФЛ, который составляет 3 000 000 рублей, то есть вычет составит 390 000 рублей руб.
Рассчитать налоговый вычет на проценты по ипотеке
Пример. Потенциальный покупатель недвижимости планирует приобрести жилье в ипотеку на 20 лет по цене — 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту ставку по кредиту от 12%. За первый месяц исполнения обязательств выплата основного долга составит 12 500 рублей. Размер процентов по ипотеке составит примерно 30 000 рублей. Если посчитать, то в сумме расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 рублей. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленных процентов (то есть от 30 000 рублей). Таким образом, он может заплатить банку на 3900 рублей меньше. И так каждый месяц.
Перечень необходимых документов
Поскольку документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, были предоставлены при первом предоставлении налоговой декларации, для получения компенсации необходимо:
Эти документы представляются в налоговый орган по месту жительства.
Скачать Форму 3-НДФЛ для физических лиц на 2017 год
Скачать образец заполнения налогового вычета процентов по ипотеке (Форма 3-НДФЛ).
Если вы испытываете трудности или просто не успеваете заполнить все необходимые документы и оформить заявку на удержание налоговых процентов по ипотеке, но наш дежурный онлайн-адвокат готов оперативно помочь вам в этом вопросе.
Как получить вычет через работодателя?
Налоговый вычет по ипотечным процентам и капитальному долгу может быть выплачен двумя способами: как указано выше — через MIFNS, путем выделения общей суммы за год, или через работодателя — путем дополнительных ежемесячных платежей. Чтобы применить эту схему, вам необходимо взять справку о праве на получение льготы в налоговой инспекции и предъявить ее вашему работодателю вместе со следующими документами:
Эти документы должны ежегодно представляться работодателю, чтобы иметь право на налоговый вычет. Если гражданин неоднократно менял место работы, в последнюю очередь, декларацию НДФЛ можно оформить только со следующего года.
Пример. В 2014 г. Петров купил жилья за 7 000 000 рублей, из которых 3 000 000 были выплачены за счет ипотечной ссуды, взятой на 13 лет. Начисленные проценты по кредиту составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 рублей. Основная сумма долга превышает максимальную вычитаемую сумму. Поэтому в расчет берут 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма погашения будет: 2 000 000 умножить на 13% = 260 000 руб. — ипотечной организацией; 1500000 умножить на 13% = 195000 — на процент. Сумма удерживаемого налога: 900000 х 13% = 117000 руб. Сумма подоходного налога, уплаченная с заработной платы в течение календарного года, не покрывает налоговый вычет. В результате в 2015 году человек получит компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи переносятся на следующий период. Вычетом процентов по ипотеке в размере 195 000 рублей можно пользоваться на протяжении 13 лет, то есть в течение срока действия кредитного договора. Это возмещение выплачивается при выплате в банк процентов. Поэтому каждый год необходимо сдавать соответствующие документы, в частности справку о порядке погашения кредита, и передавать их в налоговый орган.
Этот пример подходит для одномандатных дел. Если у собственности несколько владельцев или это пакет акций, компенсация будет распределена между владельцами пропорционально доле каждого владельца. Причитающаяся сумма переводится на банковский счет, затем средства отправляются на погашение ипотечной задолженности. Они не доставляются. Платежная документация должна быть выдана лицу, оформляющему декларацию о подоходном налоге с населения.
Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами
Каждый из супругов имеет право получить вычет из суммы процентов, уплаченных по кредиту, независимо от супруга, на которого были составлены платежные документы. Возврат между ними будет распределен следующим образом:
Кто не имеет права получать имущественный вычет?
Есть категории субъектов, которые не имеют права на получение данного вида налоговых льгот. К ним относятся следующие люди:
Отказ в удержании процентов по ипотеке можно получить даже в случае предоставления ложных данных или неполного пакета документов, необходимых для ее оформления. В такой ситуации право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации или верной информации.
Отказ налоговой инспекции в выплате процентов по ипотеке по любой другой причине является незаконным и может быть обжалован в суде или в вышестоящих отделах налоговой инспекции.
