Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом?

С 2017 года россияне стали гораздо чаще обращаться за налоговым вычетом по страхованию жизни.

Российские налогоплательщики имеют право делать налоговые вычеты, исходя из понесенных затрат на страхование жизни. В чем специфика этих сборов и как их оформить?

Сущность вычета

Налоговый вычет по договору страхования жизни — это вид социального вычета, предоставление которого регулируется положениями статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Граждане, которые:

Обязательным объектом договора со страховой компанией является страхование жизни. Если договор включает, например, страхование от несчастных случаев, соответствующий вычет не может быть произведен.

Следует отметить, что многие договоры, предметом которых является страхование жизни, могут не соответствовать другим перечисленным требованиям. Например, договор страхования жизни заемщика с ипотекой обычно заключается на срок менее 5 лет и, кроме того, предполагает получение статуса бенефициара банком, а не налогоплательщиком.

Получается, что налоговый вычет по ипотечному страхованию жизни в стандартной версии соответствующего договора оформить нельзя.

Размер рассматриваемого удержания равен 13% от взносов страхователя по договору, но не более 13% от установленного нормативными актами лимита расчета удержания (сейчас он составляет 120 000 рублей).

Следует отметить, что при оформлении гражданином иной компенсации в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ указанная сумма будет уменьшена на сумму расходов, на основании которых рассчитываются дополнительные социальные выплаты. Возникло исключение для:

1. отчисления на обучение детей;
2. компенсация дорогих медицинских услуг.

То есть расходы человека на 2 указанных вычета — если таковые имеются, не уменьшают максимальную сумму, указанную для расчета вычета по страхованию жизни.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Теперь разберемся, как правильно рассчитать удержание с учетом различных нюансов. Эту задачу можно решить двумя способами:

1. Обратившись в налоговую инспекцию (ФНС).

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% расходов налогоплательщика по договору страхования в виде единовременной выплаты из бюджета Российской Федерации. При этом данная выплата производится за счет подоходного налога с населения, уплачиваемого налогоплательщиком государству в течение налогового года.

1. Связавшись с работодателем.

Этот механизм предусматривает неуплату налогоплательщиком налога на доходы физических лиц (например, с заработной платы по трудовому договору) в течение года на сумму, соответствующую 13% расходов, предусмотренных договором страхования.

Как оформить вычет в ФНС?

Для получения соответствующей компенсации в налоговой инспекции необходимо:

1. Подготовьте документы в следующем комплекте:

Если предметом договора со страховой организацией является страхование жизни родственника, вам также потребуется подготовить копии документов, юридически удостоверяющих степень родства претендента на удержание с ним.

1. Подавать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующего за тем, на который были выданы свидетельство 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем через 3 года после года, в котором они были указаны в соглашении).
2. Подождите, пока списание будет переведено на ваш личный банковский счет, который необходимо указать в заявке.

Если с отправленными в ФНС документами все в порядке, налоговая инспекция перечислит вычет в течение 4 месяцев с момента получения соответствующих документов от заявителя.

Сумма удержания будет зависеть от:

Пример.

Петров А.С. В январе 2015 года подписал договор страхования жизни, по которому в течение 2015 года уплатил страховые взносы в размере 40 000 рублей. С годовой заработной платы Петрова А.С., равной 400 000 рублей, в 2015 году в бюджет уплачено НДФЛ в размере 52 000 рублей (13% от 400 000).

Петров А.С сможет получить вычет в размере 5 200 рублей (13% от 40 000) в виде единовременного платежа от ФНС. При этом, естественно, он потратит только часть уплаченного в течение года НДФЛ — будет еще 46 800 рублей (52 000 — 5200). В принципе, они могут быть потрачены на другие социальные или налоговые отчисления, гарантированные законодательством Российской Федерации.

Каким образом оформить вычет у работодателя?

Теперь давайте посмотрим, как получить от работодателя вычет по налогу на жизнь.

Это требует:

1. Обратитесь в Федеральную налоговую службу (механизм, рассматриваемый для получения вычета, по-прежнему предполагает разовое обращение в этот отдел), чтобы оформить уведомление о том, что гражданин имеет право на вычет.

Это уведомление выдается на основании:

После получения соответствующих документов ФНС в течение 30 дней оформляет уведомление заявителю о целесообразности оформления отчисления по страхованию жизни от работодателя.

1. Перевод в финансовый отдел компании-работодателя;

Впоследствии компания-работодатель будет начислять заработную плату налогоплательщика при отсутствии начисления НДФЛ или при снижении НДФЛ — до конца года или до исчерпания имеющегося вычета.

Пример.

Член семьи Петров А.С принимает решение о вычете не через Агентство по доходам, а через компанию работодателя, и не в конце 2015 года, а в феврале. После отправки необходимых документов в бухгалтерию своей компании Петров А.С получит заработную плату:

1. За февраль — без учета ежемесячного НДФЛ в размере 4 333,33 руб. (13% от 33 333 руб., Ежемесячная заработная плата налогоплательщика):

52000 — годовой НДФЛ, делим на 12, получаем 4333,33;

мы полностью используем этот ежемесячный подоходный налог с населения за счет вычета 5200 (13% от 40 000 взносов).

2. На март — с НДФЛ, но уменьшенным на 866,67 руб. (То есть из расчета 3466,66 руб):

Так, зарплата А.С. Петрова в феврале будет на 4333,33 рубля больше, чем в январе, в марте — на 866,67 рубля больше, чем в январе. В апреле Петров А.С уже будет получать обычную зарплату — с ежемесячным НДФЛ в размере 4 333,33 рубля, как и в январе.