Ответственность за обналичивание денежных средств по УК РФ

Обналичивание денежных средств в 2021 году в России влечет за собой ответственность, если такие действия связаны с незаконной предпринимательской деятельностью, нарушением банковских правил, уклонением от уплаты налогов. Прямая норма Уголовного кодекса Российской Федерации по данному нарушению отсутствует. В этой статье мы разберем, что подразумевается под взысканием по закону, когда такие действия влекут за собой ответственность.

Содержание

Правовое понятие обналичивания денег
Когда наступает наказание за обналичивание
Как выявляют и расследуют обналичивание денежных средств
Какой срок наказания за обналичивание

Правовое понятие обналичивания денег

Снятие наличных означает снятие и снятие средств, депонированных на банковских счетах, вложенных в недвижимость, ценные бумаги и другие активы. В этом случае человек получает деньги, контроль над которыми практически невозможно отследить.

Взыскание денег может быть судебным иском для индивидуальных предпринимателей, граждан и организаций:

частные лица ежедневно снимают деньги с карт, получают банковские переводы через кассы банка и почтовое отделение;

Индивидуальные предприниматели могут вести бизнес без кассы и открывать счета, заключать договоры и совершать операции с ними за наличный расчет (за исключением некоторых видов бизнеса);

несмотря на ограничение использования наличных денежных средств для юридических лиц (не более 100 тыс руб за одну операцию), они также могут рассчитываться с контрагентами или предоставлять оборотные средства наличными.

За эти транзакции и действия, совершенные в соответствии с законодательством, нет штрафных санкций. Кроме того, предприятия могут избежать ответственности даже в случае превышения лимита снятия наличных в 100 тысяч рублей. Например, можно одновременно снимать сотни тысяч и миллионы рублей на выплату зарплаты сотрудникам через кассу. В этом случае требуется предварительное сообщение в банк, а также официальное отражение бухгалтерской операции и в налоговой декларации.

Если это будет сделано в незаконных целях, последует штраф за вывод средств. Хотя статьи с таким составом в Уголовном кодексе Российской Федерации нет, взыскание может подпадать под действие многих аналогичных правил, касающихся ведения бизнеса. Ниже приведены типы и методы вывода средств, влекущие за собой ответственность.

Когда наступает наказание за обналичивание

Ответственность по Уголовному кодексу Российской Федерации наступает только на физических лиц. Следовательно, если организация занимается взысканием, она будет наказана по нормам Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Например, в Кодексе об административных правонарушениях РФ есть норма о нарушениях в области налогового декларирования, учета и учета денег на предприятии. Однако руководители, бухгалтеры, учредители или рядовые сотрудники предприятия могут быть наказаны в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации, если следствие докажет соответствующий состав.

Наказания за незаконный сбор могут применяться в соответствии со следующими статьями уголовного кодекса:

изобразительное искусство. 198 УК РФ — если целью совершения сделок или незаконного снятия денежных средств является уклонение от налогообложения граждан;

изобразительное искусство. 199 УК РФ — если аналогичные действия были предприняты для полной отмены налоговых платежей или уменьшения их размера для организации;

изобразительное искусство. 327 УК РФ — может быть применен, если для инкассации использовались фальшивые документы (например, фальшивые договоры и платежные поручения, фальсифицированные отчеты);

изобразительное искусство. 173.1 УК РФ — если компании-однодневки созданы для незаконного вывода средств, ликвидированы или реорганизованы;

изобразительное искусство. 172.1 УК РФ — если незаконные документы (например, украденные паспорта посторонних лиц) используются для создания или закрытия компании с целью отзыва).

Если сотрудники банка причастны к преступному сговору, наказание по ст. 172 УК РФ (незаконное банковское дело). При этом сам банк может быть привлечен к ответственности только в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, в противном случае у него будет отозвана лицензия.

Часто вывод связан с легализацией денег или имущества, полученных незаконным путем. Например, этот метод используется для вывода незаконно переведенных средств с использованием поддельных документов. Ответственность за отмывание (легализацию) денег, связанных с взысканием, преследуется по статьям 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации. Могут применяться и другие правила кодекса, поскольку понятие может включать в себя целый ряд преступных деяний.

Способы снятия наличных постоянно совершенствуются. Самый простой и очевидный вариант — получить деньги в банкоматах или в кассе банка. Однако существует ряд преступлений и схем, в которых могут быть задействованы целые цепочки фиктивных компаний и гражданских посредников:

пробелы на картах, когда небольшие суммы денежных средств массово переводятся через подставных лиц (обычно держатели карт не подозревают о преступных намерениях, но все же попадают под ответственность УК РФ за помощь);
фиктивные ссуды, в том числе у обычных руководителей или сотрудников предприятия (по таким ссудам деньги выдаются умышленно безвозвратно, и кредитор даже не пытается их вернуть);
проводить операции с неучтенной или контрафактной продукцией, когда расчеты проходят бухгалтерский учет и отчетность
использовать цепочку бизнесов для переводов по фиктивным и незначительным транзакциям, чтобы скрыть истинную цель взыскания;
заключение сделок со 100% предоплатой, после которых речь не идет о фактической доставке товара, а все отношения существуют только «на бумаге».

Способ совершения незаконных сборов повлияет на выбор статьи УК РФ, квалификацию преступления и срок наказания. Поскольку соглашения постепенно переходят в формат онлайн-сервисов, в УК РФ постоянно появляются новые составы. Например, мошенничество с кредитными и дебетовыми картами — это новый пункт, который может применяться при расследовании обналичивания.

Как выявляют и расследуют обналичивание денежных средств

Сбор был широко распространен в 1990-е годы, когда государство не имело достаточного контроля над платежами граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. На данный момент такой мониторинг ведется практически в режиме онлайн, поэтому уголовные дела с крупными выплатами наличных возбуждаются редко.

Вот меры защиты от преступлений, применяемые законодателем:

перевод всего бухгалтерского и налогового документооборота, каждой транзакции и операции в электронный формат (например, если в компании более 50 сотрудников, она, как правило, должна проводить почти все операции только с помощью электронного учета);

контроль за всеми сделками на сумму более 15 тысяч рублей, в том числе и с физическими лицами;

использование превентивной блокировки счета на срок до 3-х суток в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2012 г. 115-ФЗ, если есть подозрение в отмывании денег или незаконных сборах (выпуск возможен только при предъявлении документов о законности операции);

введение субсидиарной ответственности учредителей общества по сделкам, которые привели к несостоятельности (банкротству) юридического лица.

Поскольку каждая операция находится под контролем налоговых структур и Росфинмониторинга, собрать средства в особо крупных размерах без привлечения в преступную группу специалистов банков и других кредитно-финансовых организаций практически невозможно. Это позволяет создавать поддельные выписки по счету и платежные поручения, которые раскрываются только через несколько дней, недель или месяцев. В результате за этот период преступникам удается не только получить деньги, но и легализовать их и скрыться от правосудия.

В выявлении и расследовании уголовных дел об обналичивании денег участвуют:

специализированные управления и службы МВД (например, отдел «К» расследует дела, связанные с обращением электронных денег);
ФСБ, особенно когда речь идет о международных цепочках обналичивания и снятия денег, использовании офшорных объектов;
Росфинмониторинг, который не только контролирует оборот денежных средств, но и блокирует транзакции, ведет учет подозрительных транзакций в финансовой среде;
департаменты Центрального банка Российской Федерации, которые имеют право блокировать любые операции контролируемых банков, передают информацию в правоохранительные органы.

Нарушения также может выявлять прокуратура, которая имеет право проводить текущие и внеочередные проверки компаний.

Какой срок наказания за обналичивание

Точный вид и размер штрафа за незаконное взыскание зависит от содержания статьи УК РФ, по которой предъявлено обвинение. Хотя государство неоднократно заявляло о замене реальных сроков высокими штрафами за экономические и финансовые преступления, на практике ничего не изменилось.

Вот несколько примеров максимальных штрафов, которые могут грозить за сбор в разных композициях:

в соответствии со ст. 172 УК РФ — лишение свободы на срок до 4 лет со штрафом, если незаконным банковским делом причинен серьезный ущерб;

в соответствии со ст. 173.1 Уголовного кодекса Италии может быть наказано лишением свободы на срок до 3 лет за создание или ликвидацию компаний в целях взыскания долгов;

в соответствии со ст. 198 УК РФ гражданин может быть приговорен к лишению свободы на срок до 1 года при попытке уклонения от уплаты налогов;

в соответствии со ст. 199 УК РФ могут получить реальный срок до 2 лет для руководителя или бухгалтера предприятия, если они намерены уволиться в целях уклонения от уплаты налогов и сборов.

В этих и других статьях УК РФ предусмотрены наказания в виде высоких штрафов за преступления в сфере финансового и денежного обращения. Однако суд выберет точные виды и размеры штрафов, учитывая особенности взыскания, размер ущерба и другие факторы. Кроме того, авторы должны полностью возместить ущерб, причиненный незаконным сбором.