Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2021 году

После покупки квартиры владелец может использовать вычет на имущество и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (включая себя самого по другим доходам), при этом сумма вычета ограничена:

Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предусмотрен, если:

Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после

Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?

Вариант 1: покупка квартиры

Сумма налога в размере 260 00 руб. (или еще +390 тыс руб под%, если ипотека) можно получить в несколько этапов. Таким образом, если налогоплательщик не полностью использовал вычет (общий годовой доход не достигает 2 млн рублей в текущем году), остаток переносится на последующие годы до полного использования. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то вернет свои налоги в течение 3-10 лет и более — это зависит от размера дохода гражданина… Допускается, даже если за определенные годы доход (а следовательно) вычет равен 0 руб.

Пример 1: Гражданин купил квартиру в сентябре 2013 года за 4 миллиона рублей. Куплена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 миллиона рублей. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, получаемого им за каждый год, и будет составлять:

Пример 2: Тот же гражданин в 2016 году (то есть после 2014 года) купил другой дом с помощью ипотеки / кредита. Он больше не может воспользоваться вычетом из стоимости проживания, так как он выплачивается только один раз в жизни. Однако он может использовать имущественный вычет из суммы процентов, уплаченных банку за ипотеку / ссуду, поскольку первое жилье было приобретено без ссуды, и он не использовал этот вычет (письма Минфина от 25 марта, г. 2015 № 03-04-07 / 16238, от 14 мая 2015 года № 03-04-07 / 27582, от 16.12.2014 № 03-04-05 / 64922).

На практике в ряде случаев налоговые инспекторы отказывают налогоплательщикам в этом случае, считая, что это право было утеряно по «старым правилам» (до 2014 года, когда вычет за проживание и% были одинаковыми и могли использоваться один раз в год) на всю жизнь), но некоторым гражданам удается получить возврат налога на проценты при покупке другого дома. Этот момент до сих пор вызывает споры и в случае отказа инспекции ФНС России можно получить положительное решение через суд.

Вариант 2: продать один и купить другой в том же году

Это происходит, когда гражданин продает квартиру, за которую должен быть уплачен налог (собственность менее 5 лет, полученная в дар или по наследству), и в том же году он покупает другую квартиру, за которую он хочет потребовать вычет собственности. Тогда можно сделать кредит. То есть воспользоваться вычетом для уменьшения налога на продажу квартиры (подробные примеры смотрите в статье о том, как платить налоги при продаже квартиры менее 3,5 лет владения). Весь вычет составляет 2 млн руб., Можно оплатить налог с продаж полностью или частично (если сумма продаж была выше, например 5 500 000 руб.).

Куда и когда обращаться за получением вычета

Есть 2 варианта возврата налога на прибыль при покупке квартиры / земли / дома:

Через ИФНС (налоговую)

Чтобы получить вычет, обратитесь в налоговую инспекцию не ранее, чем через год после покупки недвижимости. В следующем году следует повторная апелляция и т.д. В каждом году сумма возмещения не может превышать налог, уплаченный за прошлый год. Не исключена возможность воспользоваться возвратом налога и «с опозданием», т.е через несколько лет после покупки (но не позднее последних 3 лет).

Пример 3: гражданка купила дом в 2013 году, но не воспользовалась вычетом, так как не было налогооблагаемого дохода (она находилась в декретном отпуске и уходе за ребенком). На работу вышла в 2015 году. Документы были представлены в Налоговое управление в 2018 году (за 2015, 2016, 2017 годы). Через работодателя

В этом случае налог как таковой не возвращается, а просто выплачивается зарплата в полном объеме, т.е.компания не удерживает подоходный налог (НДФЛ) с работника до предела вычета имущества. Этот вариант требует подтверждения этого права (каждый календарный год вам необходимо обращаться в налоговый орган для авторизации и урегулирования баланса), что также требует времени, например, подачи декларации в Федеральную инспекцию налоговой службы. Поэтому большинство граждан получают вычет непосредственно в налоговой инспекции.

Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую

Сбор документов

Обязательно сделайте все документы (даже копии) в 2-х экземплярах:

один для IFTS;

другой для себя, чтобы при обнаружении ошибки ее можно было исправить быстрее, чтобы в следующем году было легко увидеть баланс, с которого можно вернуть налоги и т д.

В налоговой инспекции требуется внушительный перечень документов. Это справки, копии документов на объект, заявление в налоговую и др.:

1. 3-НДФЛ Заявление
2. Сертификат NDFL 2-Workplace (или несколько сертификатов, если рабочих мест несколько). Справку можно получить не только у работодателя, но и на сайте ФНС, зарегистрировавшись в личном кабинете налогоплательщика. Справка ФНС доступна только в электронном виде (в файловой версии) с электронной подписью. Преимущества 2-НДФЛ от налоговой службы заключаются в том, что он содержит информацию обо всех официальных доходах (таким образом, при работе по совместительству не нужно брать несколько справок от разных работодателей). Недостатки: загружается в базу данных слишком поздно (примерно в июле следующего отчетного года).
3. Копия и оригинал паспорта.

   

4. Оригиналы договора купли-продажи квартиры, акта приема-передачи. Платежные документы (также достаточно указать в акте, что стоимость получена полностью), чеки, переводные векселя, банковские выписки и т.д. Кроме копий этих документов (показать инспектору оригиналы, передать копии).
5. Выписка из государственного реестра недвижимого имущества (свидетельства о регистрации собственности выданы до 2015 года). Также вам понадобятся оригинал и копия.
6. Заявление с просьбой предоставить вычет по налогу на имущество (образец в формате MSWord вы можете скачать на нашем сайте).
7. При покупке в кредит: договор с банком, график погашения кредита и% по нему. Платежные документы, подтверждающие уплату процентов (справка кредитной организации об уплаченном%, выписка из лицевого счета).
8. Часто заранее предоставляется справка о том, куда перевести деньги для удержания (реквизиты банковского счета гражданина).
9. Свидетельство о браке. Такой документ необходим, когда оба супруга получают вычет с распределением его суммы между ними. Или когда один из супругов не фигурирует в документах на квартиру, но требует возврата.
10. Декларация о выделении отчислений. Он депонируется, когда возникает необходимость распределить вычеты по определенным акциям или один из супругов не хочет использовать возмещение и т.д.
11. Список документов для подачи.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Во избежание ошибок можно обратиться к специалистам для заполнения декларации. Их офисы обычно находятся недалеко от здания инспекции. А стоимость услуг в среднем 500-1500 руб. Но вы можете сами заполнить декларацию. Либо вручную на бланке, либо в программе. Его необходимо скачать на сайте налоговой декларации 3НДФЛ за 2018 год. Вы можете установить его, заполнить интуитивно понятным способом, для чего потребуется следующая информация:

Номер ИФНС (4 цифры), в котором представлена ​​декларация, код субъекта РФ, ОКТМО по месту жительства.

Ваши данные: ФИО, ИНН, паспортные данные, регистрация, контактный телефон.

Данные справки 2-НДФЛ — заработная плата за год, удержание НДФЛ, стандартные налоговые вычеты.

Данные о купленной квартире — дата покупки, адрес собственности, доля собственности, стоимость жилья (паи).

При покупке заемных средств — процент уплаченной суммы по кредиту

Подробная инструкция по заполнению декларации в программе.

Подача документов в налоговый орган

В году покупки ничего не заявлено. А вернуть НДФЛ через налоговую невозможно. Вы можете подать декларацию в любое время, начиная с первого дня следующего года.

Если у гражданина не было налогооблагаемого дохода в год покупки дома (безработная, женщина в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком и т д.), то в последующие годы можно подать декларацию, когда будет уплачен подоходный налог с населения.

Пенсионеры, которые не работают из-за отсутствия налогооблагаемого дохода, не могут получить возмещение подоходного налога после покупки дома. Однако пенсионеры, которые недавно вышли на пенсию, могут подать декларацию за предыдущие 3 года. И если они проработали годами, окупаемость гарантирована.

Способы представления

Свяжитесь с налоговой инспекцией по месту жительства лично.

По доверенности: Документы может получить представитель по доверенности, заверенной нотариально.

Почта — вы можете отправить пакет документов по почте со списком вложений при повторном обращении в следующие налоговые периоды. На начальном этапе возможно только личное обращение в налоговую, чтобы инспектор мог проверить оригиналы документов с копиями.

Документы должны быть в 2-х экземплярах, один остается у вас (в списке отмечена дата принятия налога), второй передается в ИФНС.

Результаты проверки налоговой

После подачи декларации ИФНС в течение 2-3 месяцев проводит камерную проверку представленных документов. Если проверка прошла успешно, вас проинформируют о том, что вы можете запросить возврат излишне уплаченного подоходного налога — позвонив по указанному контактному телефону или отправив письменное уведомление по адресу, указанному в декларации.

Затем следует обратиться в налоговую инспекцию лично или отправить заявление на декларацию НДФЛ по почте с приложением документа, подтверждающего реквизиты банковского счета (скачать пример заявления в формате MSWord). В течение 2-3 недель средства будут переведены на ваш счет по указанным реквизитам.

Этапы получения вычета у работодателя

Удобство этого варианта в том, что вам не нужно ежегодно заполнять декларацию в ФНС, и налог не будет вычитаться непосредственно из вашей заработной платы каждый месяц, начиная с момента получения вами права на имущественный вычет.

Минус этого варианта в том, что в начале каждого года необходимо обращаться в инспекцию ФНС для получения уведомления о предоставлении права, прикрепить справку с рабочего места 2-НДФЛ (вы можете скачать ее в электронном виде с сайта Web. Странно, но сами налоговые органы не будут учитывать эти же данные по умолчанию. Гражданин должен скачать справки и сдать, хотя информация у него есть), подтверждающие, что остаток вычета переносится на следующий налоговый период. Кроме того, не все работодатели удовлетворяют потребности сотрудников (малые предприятия, индивидуальные предприниматели) и обязуются их производить (отказ не допускается и не является законным). Кроме того, если гражданин меняет работу, возникают дальнейшие проблемы с переводом остатков, как правило, возникают ошибки и ненужная бюрократия.

Для первичного обжалования налогоплательщик должен:

Подготовьте все документы (и их копии), подтверждающие право на вычет (аналогичные тем, которые были при обращении в ИФНС).

Напишите заявление при получении уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет (скачайте образец заявления о подтверждении права на вычет на нашем сайте).

Подайте эти документы и заявление в местную налоговую инспекцию (покажите оригиналы, предоставьте копии).

Получите это уведомление в течение одного месяца и передайте его своему работодателю — это будет основанием для освобождения от подоходного налога с населения до конца года.

Примеры получения возврата налога супругами при покупке доли квартиры

Возможны следующие типичные ситуации:

Квартира принадлежит одному из супругов

Тот, на кого оформляются документы, получает их в обычном порядке. Другой супруг также должен подать заявление о распределении вычета. Кроме того, каждый из супругов может получить максимальную сумму удержания. Для этого требуется, чтобы цена квартиры была не менее 4 млн рублей, а в заявлении супруги указали разделение в размере 50%. Так что подать заявку на возврат дохода на 260 тысяч рублей может каждый.

Совместная собственность

До 1 января 2014 года налоговый вычет между супругами распределялся между собственниками в соответствии с их долей собственности. А если супруги владеют недвижимостью в равных долях, то максимальная сумма вычета по каждой составляла 1 миллион рублей. (2 миллиона / 2 акции).

Пример 4: стоимость квартиры 5 миллионов рублей, доля каждого супруга — 1/2, каждый супруг может получить вычет только 1 миллион рублей. Поэтому супруги часто регистрировали недвижимость на одного из них с более высокой заработной платой, сохраняя при этом право другого на будущее.

С 1 января 2014 года каждый из супругов-собственников может получить максимальный вычет в размере 2 млн рублей без привязки к размеру их доли.

Пример 5: Купили квартиру за 5 млн рублей, каждый может получить возврат налога в размере 2 млн рублей. Или если вы купили дом за 3 миллиона рублей, то муж / жена сможет получить 1,5 миллиона отчислений, а 0,5 миллиона останется на любой другой объект в будущем.

Есть нюанс с оплатой. Если каждая из супружеских пар внесла взносы за свой счет, возврат зависит от суммы, указанной в платежных документах.

Пример 6: Купили квартиру за 7 млн ​​рублей, доля мужа 3/4, доля жены 1/4. Каждый заплатил за себя свою долю. Муж может получить полный вычет в размере 2 миллионов рублей, жена из ее доли 1,75 миллиона (7 миллионов / 4) и может получить оставшуюся часть вычета в размере 0,25 миллиона при покупке другой недвижимости в будущем.

Если за транзакцию заплатил только один (на двоих), можно получить максимальную списанную сумму. Вам просто нужно подать заявку на распределение 50%, ну и общая цена сделки не менее 4 миллионов рублей.

В долевой собственности

При покупке общего имущества до 31 декабря 2013 года включительно супругам также пришлось разделить лимит вычета на двоих. С 1 января 2014 года вычет предоставляется на человека и не закрепляется за объектом, каждый из супругов имеет право на вычет в полном объеме, то есть по 260 тысяч рублей каждый.

Пример 7: если цена квартиры меньше 4 миллионов рублей, супруги могут по договоренности распределить сумму вычета в любых отношениях. Или, если стоимость превышает 4 миллиона, и супруги хотят оставить часть удержания одному из супругов на будущее, сумма удержания также должна быть распределена.

По умолчанию (без вопросов о распределении) раздел будет 50/50.

Чтобы изменить размер удержания супруга по данному предмету, необходимо определить, какой размер каждый хочет получить, и подать заявление в инспекцию ФНС (скачать заявление о распределении удержания между супругами на нашем сайте).

Распределение интересов

Их можно определить в любом соотношении между мужем и женой. К тому же вне зависимости от положения дел с основным вычетом на недвижимость.

Другие характеристики

Родители-супруги могут разделить право на возврат налогов для своих детей по своему усмотрению. Такие случаи бывают, когда квартира находится в собственности детей или в долях у родителей и детей. Но следует учитывать, что такой родитель может вернуть не более 260 тысяч рублей. Кроме того, он не должен был радоваться возвращению для себя.

Одновременное распределение вычитаемых акций. Если раздача уже состоялась, ее нельзя воспроизвести. Но в том случае, если от возврата выиграл только один супруг, второй может «следовать», то есть в последующие периоды заявить о своем праве. Для этого в ранее представленные заявления 3-НДФЛ вносятся дополнительные исправления и подается заявка на распространение.